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FXの税金とは

FXの税金とは
源泉徴収票の例 FXの税金とは

FXトレーダーが届出をだしても個人事業と認められない理由【開業届を提出する場合の書き方と合わせて解説】


FXによる所得を事業所得として認めてもらうためには、開業届を提出しなければなりません。

それは、 開業届を提出しても、必ず事業所得として申告することが認められるわけではない ということです。

しかし、 確定申告の内容に疑義がある場合には、後日税務調査が行われる のです。

開業届のダウンロードと書き方について

開業届の入手方法

ただ、近くに税務署がない場合は、 国税庁のホームページからダウンロードして入手しましょう

書き方の注意事項

上半分には、 納税地(住所)や氏名、生年月日など、個人情報を記載します

下半分には、 事業の内容や今後の申告に関する事項を記載します

ただ、 FXを行っていることが事業として認められるには、かなり高いハードルをクリアしなければなりません FXの税金とは 。

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又、こちらのページをご覧の方で、本業がありつつも、副業で所得を得ている方で、会社に副業がばれないようにしたい方は、こちらの 副業が会社にばれない方法のページ をご覧くださ い。

FXの確定申告(手順や方法)

FXの申告の税金計算のイメージ。

FX(外国為替証拠金取引)確定申告やり方手順に関して説明いたします。また、FXに関しては いくら以上の利益が出ると申告をしなくてはならないのか 、という点に関して勘違いをされている方も多いので、この点に関しても説明しております。

FXで儲けていることに関して、会社にばれたくないと言う方については、こちらのページの下に、「会社にばれない方法」へのリンクもご用意させていただいております。

FX確定申告の無料相談に応じる税理士事務所の写真

FXの確定申告の手順、やり方

FXの申告書を提出 し、 納税 するまでの大まかな 手順やり方 は以下のとおりです。

2.確定申告書を作成する。毎年1月には、3月15日までに提出する申告書フォームが国税庁のHPで公表されます。こちらのフォームに、源泉徴収票の情報やFXの損益の情報を打ち込みますと確定申告書が完成します。ちなみに、FXから生じる所得は基本的には 雑所得 と言う所得区分に分類されます。

FXの利益がいくら以上なら税務署に確定申告するのか。

FXの確定申告は、いくら以上の利益が出たら行わなくてはならないかと言うと、 20万円超 の利益が出た場合です。細かいことを申し上げますと、「20万円以下」ではなく「20万円超」です。

FXの申告の添付書類

FXの確定申告の 添付書類 に関してです。

FXの年間損益報告書年間取引報告書) に関して、添付が必須の書類とお考えの方もいらっしゃいますが、実はこちらは必須の添付書類ではありません。ただ、提出しておくと、利益の金額に間違いがないことを税務署の人がすぐに理解してくれるので、提出しても良いでしょう。

OLやサラリーマンといった会社員の方は、会社でもらう源泉徴収票は必須の添付書類となりますので、そちらはご用意くださいませ。その他、ふるさと納税の寄附金控除の申告を併せてする方は寄附金の証明書を、医療費控除を行う方は医療費の領収書等をご用意ください。

課税対象となる外国為替証拠金取引(FX)における損益金合計額の証明書の写真。

FXにはいくらの税金がかかる?

FXの税率 は合計で20.315%となります。内訳は以下のとおりとなります。 分離課税 と言う課税方法が取られているため、いくらの利益が上がっても上記税率での課税となります。FXからいくらの税金が生じるのかを簡単に計算するには、年間の利益に単純に上記税率を乗じて計算してくださればと思います。

ご注意いただきたいのは、国内で認可の下りていない海外FX(国外FX)の場合には、分離課税ではなく、 総合課税 と言う課税方式が適用されます。この場合には超過累進税率とい税率が適用されますので、FX以外の総合課税対象の所得(給与所得や事業所得、不動産所得、雑所得など)とFXから生じる雑所得の合計額によって、税率が変わってきます。合計所得が大きければ大きいほど、所得税率も高くなるのです。

FXの確定申告のやり方・必要書類の書き方は?気になるポイントを詳しく解説!

FXの確定申告のやり方・必要書類の書き方は?気になるポイントを詳しく解説!

源泉徴収票の例

源泉徴収票の例 FXの税金とは

年間取引報告書の例(みんなのFXより引用)

年間取引報告書の例

申告書B(第一表・第二表)を源泉徴収票を見ながら記入

次は、申告書B(第一表・第二表)を記入していきます。

申告書B(第一表)

申告書B 第一表

記入するのは以下の8項目。順番に源泉徴収票と照らし合わせながら記入していきましょう。

申告書B(第二表)

申告書B 第二表

2.「先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書」を「年間取引報告書」を参考に記入

先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書の記入例

先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書

先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書は、FX会社から取り寄せ/ダウンロードした「年間取引報告書」をもとに記入していきます。

FXの利益は「雑所得」として扱われるため、最初に用紙上部の「雑所得用」に丸をつけておきましょう。

合わせて、「取引の内容の種類」には「 外国為替取引 」「決済」には「 仕切 」と書いておきます。

3.申告書第三表(分離課税用)を先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書と必要経費を見ながら記入

申告書第三表(分離課税用)

申告書 分離課税用

申告書第三票(分離課税用)は、先ほどの給与所得などで記入した「申告書B」のFX版です。

の3点で、ひとつ前に説明した「先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書」の金額を転載します。

4.所得税の確定申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)に必要事項を記入(損失がある場合)

取引の収支がマイナスで 繰越控除を利用する場合 には、追加で「所得税の確定申告書付表」の作成が必要です。

所得税の確定申告書付表

所得税の確定申告書付表(先物取引に係る繰越損失用)

すでに説明した「申告書」「先物取引に係る雑所得等の金額の計算明細書」があれば、書面の案内通りに記入するだけなので意外と簡単です。

FXの確定申告の提出方法は3パターン

3パターンの提出方法

必要書類さえ用意できれば確定申告完了まであと一歩! 最後に書類の提出方法を紹介 しておわりたいと思います。

e-Tax(電子申請)の利用

国税局の電子申請システム「e-Tax」を利用した申請です。

上記の条件を満たしていない方は以下の2つから選択します。

税務署へ持参・提出

税務署で確定申告

最寄りの税務署に申請書一式を持って行く方法です。スタンダードな方法ですが、記載内容・資料の不備を指摘してくれるため、私もそうしています。

訪問する手間はかかりますが、 初めての確定申告の方には色々教えてくれるのでオススメ です。

ただ地域によって違うものの、確定申告の期限が近づくと ”ものすごく混雑”しますので、日程に余裕をもって訪問してください。

必要書類一式を郵送

郵送で確定申告

確定申告は郵送も可能です。訪問の手間が省けますので、慣れている方はこちらが良いかと思います

ただし、 一つでも書類に不備・不足があると送り返されます 。 また、確定申告書は税務上の「信書」に当たるため、「郵便物」又は「信書便物」として送る必要があります。

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